深圳前瞻商学院：深圳股权激励方案设计与实施哪家机构好-股权激励方案设计与实施

股权激励方案设计与实施

——企业未来最有价值和前途的财务职业!

给企业高级管理人员和高级技术人员工资也直线上涨，

但……为什么员工仍然有的跳槽去竞争对手企业，有的带走了一部分高级人才离开公司后自己创业，跟公司业务竞争呢?

为什么员工仍然有的跳槽去竞争对手企业，有的带走了一部分高级人才离开公司后自己创业，跟公司业务竞争呢?

为什么同是家族企业的微软、沃尔玛、丰田成为“巨无霸”，而您的企业却总是难以做大?!

为什么您的企业人才流失严重，“另立山头”现象屡次发生?

自古以来，让耕者有其田，都是安顿人心的法宝，有恒产才有恒心，当解决了挑水吃的问题时，人们就希望给自己挖一条引水渠，当自己某一天挑不动的时候，仍然有水喝!

解决了人心问题，就解决了动机，解决了意愿，解决了积极性，解决了责任心，解决了源动力!

股权激励，是你非懂不可的大学问!是企业治理中的关键手段!

学习收益

u 真正理解、掌握设计、实施企业股权激励的原则与技巧;

u 解决股权、股权激励中的难题;

u 掌握股权激励中的税收筹划方法;

适合对象

老板(董事长、董事)、股东成员或家族企业核心成员、财务负责人

课程时间 3天/18H 7月14-16日

课程地点 深圳南山(具体提前一周通知)

课程费用 12800元/人

课程大纲

【模块一：如何设计专业实用的股权激励方案】

一、理解股权激励的本质

1. 股权激励的相关概念

(1)股东、股权、股份、股票

(2)实股、虚股、干股、银股、身股、期权

(3)股票增值权、限制性股票、模拟股份、模拟分红

(4)MBO、毒丸计划、限售股、激励性报酬计划

(5)员工持股计划(ESOP)、持股信托、虚拟股票期权

2. 为什么要做股权激励?

3. 民企在股权激励方面吃过哪些亏?

4. 合伙人取代雇佣关系的时代

5. 资本驱动型与人力资本驱动型，企业的不同发展模式

4. 财散人聚，才聚人散?

案例剖析：山西日升昌票号的股权激励

二、一次搞清那些令人眼花缭乱的股权激励模式

1. 通用模式剖析

(1)期权模式

(2)限制性股票模式

(3)股票增值权模式

(4)虚拟股票模式

2. 模式选用的策略

(1)上市公司适用的股权模式分析

(2)非上市公司适用的股权模式分析

(3)高科技企业适用的股权模式分析

(4)初创型企业适用的股权模式分析

3. 中国式股权激励模式介绍

4. 类股权激励模式分析

(1)全员持股计划

(2)利润分红计划

(3)虚股年薪制

剖析：如何根据自身情况，选择合适的股权激励模式组合?

三、股权激励计划全程实战模拟演练—股权激励的操作与实施步奏(包括相关工具与文档) —借鉴百度公司的模式

1. 确定激励对象及内容/指标

(1)确定人员范围的原则

(2)确定人员范围的难点剖析

对"岗"还是对"人"?

从精英到员工，多大范围股权激励才合适?

工作性质与股权激励：高管、核心技术人员、还是营销骨干?

股权激励留人的核心在哪里?

(3)催不同层级员工股权激励的原则

(4)如何确定不同人员的绩效与指标

(5)职业化公司的实践经验借鉴

剖析：如何留住核心员工?

2. 设计股权价格与数量政策

(1)设定股权价格—关于股权估值

如何给企业合理估值定价?

上市公司的期权定价模型

(2)设定股权价格—关于行权价格

如何给人员合理估值定价?

技术管理要素如何合理入股?

如何合理设计激励杠杆?

(3)设定股权价格要考虑的因素

(4)设定股权数量的模型及股票来源

(5)设定股权数量要考虑的因素

你的蛋糕有多大?

从1%到10%

六十年后看你的企业

剖析：股权价格与数量设计的负面影响

3. 行权的方式及条件设计

(1)行权的时间

生命周期vs行业特点

股权激励的长周期与短周期

(2)行权的身份

(3)行权的方式

延期支付与股权激励

8年限制期

(4)行权的限制条件

(5)权利的解除、转让与消失

(6)特别行权机制触发

剖析：金手铐是如何铸就的?

4. 财务操作流程及文件制作

(1)建立内部监管体系

(2)草拟相关文件

(3)报告与审批股权激励计划

(4)规范股权激励的日常管理

(5)确定信息披露方式

(6)股权激励方案的维护与完善

模板与工具：期权计划与协议

5. 模拟董事会及股东会议程

(1)股东的视角

(2)何为好的激励计划?

模拟：董事会对期权计划的讨论

【现场演练：模拟制定自己公司的股权激励计划及讲解点评】

(1)实股激励如何做?

(2)期权方案如何做?

(3)虚拟股份方案如何设计?

【模块二：股权激励方案的实施落地—操作细节与注意事项】

四、股权激励方案的实施程序

1. 股权激励规划过程中要注意什么?

2. 如何营造股权激励推行的环境?

3. 股权激励方案应该包括哪些细节和文档?

4. 股权激励方案的有效沟通是成功的前提

5. 员工们对股权激励条件讨价还价怎么办?

6. 如果股权激励兑现的结果低于员工预期如何处理?

7. 如何应对股权激励中出现的不公平?

8. 股权激励方案在操作过程中要办理哪些手续?

9. 股权激励方案要获得哪些批准?

五、如何应对各种不同情况和需求

1. 股权激励的目的究竟是什么?

(1)二次创业与升级转型企业股权激励的目的

目的1：回馈和留住老员工

目的2：吸引新员工和新技术

目的3：实现官爵两分离

目的4：公司拟上市

目的5：降低现成本

(2)非上市公司股权激励的目的

(3)上市公司股权激励的目的

(4)家族企业股权激励的目的

(5)如何确定股权激励的目的

2. 不同发展阶段的激励政策差异分析

(1)企业发展阶段分析

(2)员工资格问题

(3)创业期股权激励特点

(4)成长期股权激励特点

(5)成熟期股权激励特点

3. 股权激励与老板文化/企业文化

4. 如何避免把股权激励与绩效奖金搞混?

(1)股权激励与绩效管理

股权激励提升绩效管理

绩效管理是股权激励的强力支持

股权激励中如何建立考评体系

(2)变相的奖金激励原则

(3)正确理解分红权

(4)与股权激励相关的配套机制

(5)股权激励与薪酬机制

股权收入与薪酬体系的相互影响

薪酬设计—股权激励的基础环境

六、股权激励计划与实施节奏的关键问题

1. 重计划而轻实施的结果导致全盘皆输

2. 不尊重历史，遗留利益问题导致激励受阻

3. 新三板挂牌中忘记衔接方案

4. 对不合格被激励者的教育不当

5. 法律文本疏漏导致的巨大风险

6. 沟通与拟合不到位的表现

7. 实际控制人无法承担变革带来的冲击

【模块三：解决股权股权激励中的难题】

七、为什么股权激励达不到效果?

1. 那些被股权激励的对象是怎么想的?

2. 人们对股权激励的期盼与了解

3. 利益博弈与竞合游戏——性格左右命运

4. 分钱、分权：股权激励与权谋之术

5. 股权激励的负面效果

6. 基于信息和认知不对称而展开的股权激励陷阱

7. 人性与人们对利益的容忍度(马斯洛需求理论)

8. 控制权与股权激励的关系

八、公司治理与股权结构设计(控制权、伦理) ——股权架构问题的重要性，真正理解股权

1. 关于实际控制人、大股东、创始人、发起人的概念澄清

2. 家族控股公司的作用和设置

3. 分子公司的股份让渡与善后处理

4. 员工持股平台结构的优缺点

5. 有限公司、股份公司、一人公司、合伙企业的优劣势辨析

6. 最佳的股权分配结构是什么样?

7. 创始人如何在不断融资过程中保持控股地位?

8. 拥有与获得公司控制权的不同情形

9. 上市公司与非上市公司关于股权的管制规范

九、股权激励实践操作中的税收筹划

1. 股权激励的会计处理

(1)股权激励的会计核算实属薪酬核算

(2)会计处理中涉及的概念

(3)股权激励会计核算的分类及其处理原则

附件：《企业会计准则第11号——股份支付》解读

2. 股权激励的税务处理原则

(1)个人所得税

(2)企业所得税

(3)营业税

3. 股权激励的税务筹划

(1)我国对股权激励计划的相关税收规定

(2)国税总局明确股权激励所得个税征收方式

(3)比较各种股权激励股权激励模式和持股方式下的税收利益

十、股权激励与其他管理手段的相互作用

1 我们遇到了哪些问题(吸引人才)

2. 股权激励可以解决哪些问题

3. 哪些问题是股权激励解决不了的

4. 民营企业股权激励双方的动机、意图、目的和期望是什么?

5. 股权激励的基本原理(人性、人才、资本驱动型与人力资本驱动型企业)

6. 上市公司的股权激励与非上市公司的股权激励本质区别

7. 薪酬体系的基本原理(市场化薪酬与奖励政策)

8. 绩效奖金制度与股权激励的关系

9. 项目制、事业部制、阿米巴模式与股权激励的关系

十一、正确运用股权激励措施的经验和技巧

1.转型升级企业及创业型企业的股权结构设计特点

(1)创业型企业如何设计股权结构

(2)如何调整转型升级企业的股权结构

(3)股权结构要适时调整

(4)调整股权结构的途径与方式

2.关于股权的历史遗留问题—国企改制、亲属借款、承诺股份、工商变更手续残缺

3.如何在历史遗留问题上重建合理的权利结构和利益结构

4.股权的法律问题是第一要务，股权清晰、股权代持、出资与股东身份、历史沿革(股权、分红变化)的合法性

5.如何防止股权激励跑偏

(1)股权激励结出的苦果

最常见的"苦果"

结成"苦果"的原因分析

(2)如何实现真正的“财散人聚”而不仅仅是“散财”

莫把股权激励做成"股权奖励"

把股权激励提升到企业经营的高度

正面宣传激励方案，积极引导激励对象

(3)如何预防与消除"搭便车"现象

股权激励机制中的"搭便车"现象

股权激励不是人人都能享有的"福利"

如何预防与消除"搭便车"现象

6.股权激励的负面作用

7.滥用股权激励的典型情况

剖析：黄金降落伞方案

附件与工具：股权激励的相关法规制度

1. 股权转让的一般原则

(1)何谓股权转让

(2)股权转换的一般原则

2. 股权转让的三大程序

(1)股权对外转让的股东同意程序

(2)股东优先购买权的行使

(3)股权转让的完成标志

3.《股权激励相关事项备忘录》

(1)提取激励基金问题

(2)主要股东、实际控制人成为激励对象问题

(3)限制性股票授予价格的折扣问题

(4)分期授予问题

(5)行权指标设定问题

(6)授予日问题

(7)激励对象资格问题

(8)股东大会投票方式问题

4.《上市公司股权激励管理办法(试行)》

(1)总则

(2)一般规定

(3)限制性股票

(4)股票期权

(5)实施程序和信息披露

(6)监管和处罚

(7)附则

5.《国有控股上市公司(境内)实施股权激励试行办法》

(1)总则

(2)股权激励计划的拟订

(3)股权激励计划的申报

(4)股权激励计划的考核、管理

(5)附则

6. 其他相关制度

(1)关于高新技术中央企业开展股权激励试点工作的通知

(2)中关村科技园区高新技术企业股权激励试点办法

(3)《关于国有高薪技术企业开展股权激励试点工作指导意见》有关问题的通知

(4)广东省国有高新技术企业股权激励试点工作实施办法.

(5)中华人民共和国公司法

老师简介

伍健康老师

华南理工大学理工科学士，中国人民大学人力资源管理研究生，美国普莱斯顿大学工商管理博士;现任深圳市改革研究会常务理事，担任过近百家企业的首席咨询顾问和多家公司董事。

企业管理专家、股权激励专家;工商管理博士，英国成本行政会计师;高级经营师、注册企业管理咨询师。

擅长领域：

股权激励方案设计、企业上市筹划及咨询、企业资本运作与投融资，公司治理、企业重组与并购,总经理的财务管理、企业内部控制与危机管理等。

实战经验：

曾任：深圳某国有企业董事、总经理多年;深圳某民营企业董事、总经理多年;深圳深置地房地产企业副总多年;重庆某水电开发公司董事、总经理多年;深圳市中华会计师事务所项目经理;深圳企业改制辅导中心首席顾问师多年等;

现任：多家民营企业董事、深圳某投资机构负责人;多家国企、民企的高级管理顾问;深圳市体制改革研究会常务理事。

他不仅成功辅导了上百家民营企业、国有企业和上市公司的股权激励方案设计与实施，还参与了我国多部有关股权激励法规(省部级)的调研与制订工作;擅长从股权激励理论与法规、公司治理的完善、战略发展规划、人力资源管理等方面整体性地制定出最佳解决方案。

授课风格：

其授课亲和力强，关注学员感受，是位极具人格魅力的老师;

其讲授的课程理论联系实际、深入浅出，重点突出，现场分析并解决学员问题;

有丰富案例、有实战工具，操作性极强，学能致用;

提倡快乐学习，注重互动和实效，分组研讨，真正帮助学员及其企业提升。

曾服务的客户

金融类:招商银行、海通证券、申银万国、北方投资、银仁集团、恒丰美林投资等;

电力机械类：中集集团、特变电工、恒天集团、三一重工、攀钢集团、中国风电集团、天高集团等

建筑房产类：中铁建设、天元建设、海融控股、沙河集团、深物业、深圳华侨城集团、民生集团等

石化医药类：江山股份、正和集团、金科控股、步长制药、烟台万华、天人生太等

家电汽车IT类：中国移动、江玲汽车、成山集团、凯通软件、美菱集团、致达科技等;

纺织服装类：华丝股份、三毛实业、美岛服装、宜禾股份、华孚集团、鄂尔多斯、五彩服装等

食品轻工类：泸州老窖、东升地毯、日生集团、金玉集团、天狮集团、良业照明等

交通其他类：铁路集团、深圳地铁、和众运输集团、南玻集团、中大集团、恒兴集团等

总裁班：北京大学、中山大学、清华大学、华南理工大学、华中科技大学、中国企业联合会注会班等

关于我们

前瞻商学院，只为互联网+大资本时代的民企聚变!

“前瞻商学院”是在“互联网+大资本”时代背景下成立的专业教育培训机构，从事高端企业管理培训，致力于帮助中国民营企业掌握资本运营、互联网转型等战略性操作实务，实现企业规模化扩张与裂变式发展。

学院主打“培训 + 咨询”的学习模式，现场授课，现场提问，现场解决，坚持问题导向，消除盲点，对症下药，不留认知死角，帮助学员企业在新知获取的同时，解决实操落地问题，倡导双重价值的双向聚合。

豪华讲师团队全部来自证券公司投行部、大型私募及创投机构、会计师事务所、律师事务所，以及在互联网营销领域极具说服力的名企和机构，真实操盘经验是他们的核心优势，海量案例与数据是他们的秘密武器。不讲空话，纯干货!不谈理论，纯案例!一切旨在实操落地，开启学员企业的财富之门!

目前，国信、平安、华林、招商、广发、海通、申万宏源等50余家证券公司;深创投、高新投、鼎晖、TCL创投、松禾等50余家投资机构;大华、信永中和、亚太、大信、立信、中瑞岳华等30余家会计师事务所;金杜、国浩、信达、竞天公诚、中银等20余家律师事务所，都与前瞻商学院保持良好的合作关系。

在培训后续的实操落地阶段，这些金融资本产业链资源，都将为学员企业的融资上市、战略转型、价值提升提供强大的渠道支撑，从而实现融知融势，融人融智，融财融未来的长远目标!

同时，前瞻商学院还将依托深圳市前瞻投资顾问有限公司7年的IPO上市咨询经验与深圳市前瞻商业资讯有限公司17年的产业研究经验，为学员企业在融资上市前的细分市场研究和募投项目可行性研究过程中，提供高附加值的咨询服务。

前瞻商学院的优势：

1、培训+咨询的双向聚合服务模式，比社会机构更有专业深度

2、逾50家新三板挂牌案例、近100家境内外上市案例，比传统学院更具实战能力

3、为万余家中小民企提供过产业研究，拥有百余家渠道合作商，比国际名校更懂民营企业

服务过的部分学员企业

一、已成功上市(含A股、H股)

二、已成功挂牌新三板