现金流量表的编制方法

　　第一步：先确定45栏的数字，用本月的资产负债表(货币资金)年末数-资产负债表(货币资金)年初数。

　　第二步：确定36栏数字，用资产负债表(短期借款)年末数-年初数(短期借款)如果归还36栏填归还数，如果增加33栏填增加。

　　第三步：确定39栏的数字，根据当月损益表财务费用累计数。

　　第四步：确定43栏数字，用36栏+39栏。

　　第五：确定44栏数字，因为本月未收到借款，只是收到现金，所以就43栏的负数为准，如果收到恰恰相反。

　　第六步：24栏，用资产负债表的固定资产年末数-年初数，是否发生变化，如果增加用增加的数为准。

　　第七步：28栏与24栏的数据相同。

　　第八步：29栏的数据与28栏的负数为准。

　　第九步：2栏的数据用本月损益表的收入累计数(由于累计数是不含税的数，换算成含税的，收入除以0.17)。

　　第十步：16栏用45栏+44栏。

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