银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。

　　登记人员：出纳人员

　　依据：银行存款收付业务有关的记账凭证(银行存款收款凭证和有关的现金付款凭证、银行存款付款凭证)

　　方法：按时间先后顺序逐日逐笔进行登记，每日结出存款余额。

　　1.银行存款日记账的格式。

　　既可以采用三栏式，也可以采用多栏式。多栏式也可以分设"银行存款收入日记账"和"银行存款支出日记账"。

　　2.银行存款日记账的登记方法。

　　银行存款日记账的登记方法也与现金日记账的登记方法基本相同。

　　每日终了，应分别计算银行存款的收入和支出的合计数，结算出余额，做到日清;月终应计算出银行存款全月收入、支出的合计数，做到月结。

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