(1)日期栏：日期与现金收付日期一致。

　　(2)凭证栏：凭证种类和编号

　　(3)摘要栏：要简明扼要

　　(4)对方科目栏：其作用是了解经济业务的来龙去脉

　　(5)收入、支出栏：做到“日清月结”

　　B、银行存款日记账的格式和登记方法

　　1.银行存款日记账的格式。

　　(1)三栏式日记账

　　(2)多栏式日记账恩施会计从业资格培训学校整理

　　银行存款日记账的格式与现金日记账相同，可以采用三栏式，也可以采用多栏式。银行存款日记账的登记方法也与现金日记账相同。

　　(1)日期栏：日期与现金收付日期一致。

　　(2)凭证栏：凭证种类和编号

　　(3)对应科目栏：

　　(4)摘要栏：要简明扼要

　　(5)对方科目栏：其作用是了解经济业务的来龙去脉

　　(6)收入、支出栏：做到“日清月结”

　　总结：

　　(1)需要进行日清月结的有两本账：现金日记账和银行存款日记账

　　(2)现金日记账的登记依据有：现金收款凭证、现金付款凭证、银行存款付款凭证(从银行提取现金

　　(3)银行存款日记账的登记依据有：银行存款收款凭证、银行存款付款凭证、现金付款凭证(将现金存入银行)

　　(4)每一个企业都要设置现金日记账和银行存款日记账