一个是企业账上的余额，一个是企业存在银行里的钱的余额。月底时，两者金额有可能会不一样，做下余额调节表就可以了。一般业务多的单位可能余额会不一样。

　　银行对账单：记住是银行出具的，是你真是账户实际可用余额。岳阳会计从业资格培训学校整理

　　银行存款日记账：是企业出纳登记的银行日记账，根据记账凭证登记，是企业的账面数字。

　　两者月底有差额，需做银行存款余额调节表。

　　在实际工作中，企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因有两个方面：①双方或某一方记账有错误;②存在“未达账项”。

　　比如导致企业余额大于银行余额，一般是收入业务，企业记账，银行未记;支出业务，企业未记，银行记账。