主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货。

　　流动资金=年营业收入额×营业收入资金率

　　流动资金=年经营成本×经营成本资金率

　　流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额

　　流动资金=流动资产 - 流动负债

　　流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金

　　流动负债=应付账款+预收账款

　　流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

　　流动资金周转率计算公式

　　流动资金周转率是反映流动资金周转速度，即流动资金周转所用时间的指标。

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