现金流量表的编制方法

机构:昆山仁和 时间:2016-03-10 点击:973

  第一步:先确定45栏的数字,用本月的资产负债表(货币资金)年末数-资产负债表(货币资金)年初数。

  第二步:确定36栏数字,用资产负债表(短期借款)年末数-年初数(短期借款)如果归还36栏填归还数,如果增加33栏填增加。

  第三步:确定39栏的数字,根据当月损益表财务费用累计数。

  第四步:确定43栏数字,用36栏+39栏。

  第五:确定44栏数字,因为本月未收到借款,只是收到现金,所以就43栏的负数为准,如果收到恰恰相反。

  第六步:24栏,用资产负债表的固定资产年末数-年初数,是否发生变化,如果增加用增加的数为准。

  第七步:28栏与24栏的数据相同。

  第八步:29栏的数据与28栏的负数为准。

  第九步:2栏的数据用本月损益表的收入累计数(由于累计数是不含税的数,换算成含税的,收入除以0.17)。

  第十步:16栏用45栏+44栏。

   了解更多会计相关信息,请关注昆山会计培训学校

返回顶部