2、出纳付款后，直接根据《报销审批单》登记日记账(也就是流水账，这个不需要会计科目的)。出纳登账可以在报销完毕时登，也可以在没有其他业务比较空闲时集中登。一般要求每天下班前登记完毕，方便第二天报出资金日报表。

　　5、 核对一致后，会计还要负责核对银行对账单的余额，目的是监督出纳。

　　3、出纳一周或半月一次，把单据传递给会计。会计填制记账凭证，进行账务处理。出纳传递前，在单据右上角自己编一个出纳流水号，方便和会计交接和查找。

　　4、 月末，会计用现金明细账或和银行明细账的余额与出纳的现金和银行存款日记账的余额进行核对，核对不一致，就核查错在哪一笔，这样能免除相互猜疑和指责。

　　1、发票等粘贴《报销审批单》后，先由部门经理或主管签字，再到财务，会计初审，合格后，财务经理复核签字，再到总经理，总经理签字后，直接到出纳，出纳付款。

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