每天结算各账户存款余额，让总经理和财务会计了解公司资金的运作情况，以便调拨资金，每天下班前填写这份报告单。下面来讲讲一般公司的出纳需要做什么，希望对你有帮助！

一、办理银行存款及现金回笼业务

二、 负责支票、汇票、发票和收据的管理

三、办理银行账户和现金账户，并负责保管财务章

四、 负责报销差旅费。

1. 员工出差分可借支和不可借支，如果他们需要借支，必须填写借款单，然后将批准信提交给总经理进行财务审核。确认后，出纳会把钱发过去。

2. 员工出差回来后,填写支付证明单，还要在单后贴上收据或是发票,先交给证明人签名,然后再给总经理签名,执行实际的报销,然后会计审核后,由出纳给予报销。

五、发放员工工资

A现金收支

1. 在现金收付时，一定要当面点清支付金额，并注意票面的真伪。收缴到假币时，由负责人负责。

2. 现金支付完毕后，应在原始收据上加盖“现金付讫”章。责任人为多付或少付负责。

3.每天把收到的现金送到银行，不得“坐支”。

4、做好日常现金盘存工作，使账目一致。做现金报告，防止现金的损益。下班后，将现金及等价物返还给总经理。

5.一般不办理大额现金支付业务，用转账或汇兑方式付款，特殊情况需要批准。

6. 员工的对外借款，无论金额大小，必须由总经理签字，并凭借借款单批准借款。如果没有被批准的借款，引起争议，将由责任人负责。

B银行帐处理

1. 注册银行日记账时，先清户，避免张冠李戴，开汇兑手续。

2. 每天结算各账户存款余额，让总经理和财务会计了解公司资金的运作情况，以便调拨资金，每天下班前填写这份报告单。

3.保管好各种空白支票。

4. 公司的会计章通常由出纳员保管。

C报销审核

1. 在支付证明单上经办人是否签字，以及证明人是否签署，如果没有，则应予以补充。

2. 支付证明单所附正本单据是否有更改，如果是，询问原因或不予报销。

3.正式发票是否与收据混用，如有，应分开贴(原则上除印有金融监管章的金融票据外，发票其余部分不予报销，税前不得抵扣，不得加时)。

4. 付款凭证上的项目是否有3项以上，如果超过了，应慎重。

5. 大小金额是否匹配，如果它不匹配，纠正补充。

6. 报销内容是否合理。如果不合理，应拒绝报销。有特殊原因，应予以审批。

7. 支付证明单上有无总经理的签字，如果没有，则不报销

会计是一项既要求员工细心又要有耐心的工作。会计工作是严谨的，不能有错误，因为一个小错误可能会造成巨大的损失。今天就来讲讲会计人员需要避免哪些记账陷阱。

1.以“预付款”形式销售商品，在产品(商品)发出时未能及时转移销售收入，造成长期未入账，进项税额大于销项税额。

在实际操作中，正确的做法是将预收货款从采购单位、“银行存款”等项目中借记;当销售实现时，将已实现的收入贷记到本科项目，贷记到“主营业务收入”项目。涉及增值税销项税额的，应当做好相应处理。预收金额不大的，也可以直接计入应收账款。

2.原材料转让、磨账(企业之间在产品采购和销售业务不通过资金流动,但通过协议使他们的应收账款、应付账款得以抵消)不记录“其他业务收入”,或者直接磨掉“应付账款”,不占“销项税额”。

3.价外收入不计入销售收入，也不计入销项税额。如:收取承诺违约金，多数企业收到违约金后，会增加银行存款冲销财务费用。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》对非货币性支出的内容作了详细规定。凡自付费用，不论纳税人的会计制度如何，均应计入销售额，计算应纳税额。

4. 折扣销售。折扣销售是厂商占领市场、工厂经营产品低于市场价格的利益补偿。其形式主要有两种：一个是业务销售一定数量制造商的产品和制造商根据一定比例返还现金。企业收到这些现金后，实物、现金既不计入也不计价收入，而是不用于“进项税额转移”，形成账外经营。

5.视同销售不计入收入。企业以原材料、成品等长期投资、产品(商品)赠予或者作为样品进行销售的，不视同销售记录收入，不计税。

会计核算形式又称会计处理组织程序或记账程序，是账簿组织、记账程序和会计方法的结合。账簿组织是指账簿的类型和格式以及各种账簿之间的关系;会计程序和会计方法是指编制和交付文件、登记账簿、编制会计报表的程序和方法。