现金打点轨制

 

　　(一)现金的使用规模

 

　　现金的使用规模是指按照国家划定可以使用现金进行结算典型围，现金的使用规模首要浮现为以下几个方面：

 

　　凡不属于国家库存现金结算规模的撑持，一律禁绝使用库存现金结算，而必需经由过程银行转账结算。

 

　　(二)库存现金的限额

 

　　库存现金限额是指为保证企业日常零星开支的需要，按划定许可企业留存库存现金的最高数额。这一限额由开户银行审定，审定的依据一般是企业 的日常零星开支需要量，边远地域和交通未便的企业可以按照情形恰当放宽一些，但最高不得跨越15天的日常零星开支量(不搜罗企业每月发下班资和不按期差盘费等年夜额现金撑持)。鄂州会计从业资格培训学校整理

 

　　企业每日结存的库存现金跨越限额的部门应按划定的时刻实时送存银行。

 

　　(三)库存现金收支的划定

 

　　1.企业库存现金收入理当于当日送存银行，如不美观当日送存有坚苦，由开户银行确定具体送存时刻。

 

　　2.企沂ё仝划定规模内年夜银行提取库存现金，理当写明用途，并由本企业会计部门负责人签章，开呈现金支票，经银行审定后予以支出。

 

　　3.不得坐支现金。

 

　　4.企业因采购地址不统一，交通未便或存在其他奸细作况，必需使用库存现金的，应向银行提出申请，只有经由银行审核后才能予以支出。

 

　　5.峻厉禁止“白条抵库”、“出借账户”、“私设小金库”;峻厉禁止谎报用途套取库存现金等。